南京市玄武湖周边地区综合管理办法
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南京市玄武湖周边地区综合管理办法
江苏省南京市人民政府
政府令第293号
《南京市玄武湖周边地区综合管理办法》已经2013年4月1日市政府第4次常务会议审议通过，现予发布，自2013年6月1日起施行。
市长：季建业
2013年4月9日
南京市玄武湖周边地区综合管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强综合管理，维护玄武湖周边地区的市容环境和公共秩序，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称玄武湖周边地区(以下称本地区)，其范围包括：东面自龙蟠路以东，北面自龙蟠路至沪宁铁路、中央门立交桥(含南京火车站北广场、小红山客运站)，西面自明城墙至中央路(含神策门公园)，南面自明城墙至北京东路。
市人民政府可以根据工作需要，调整本地区的范围并向社会公布。
第三条 本地区的综合管理活动，适用本办法。
第四条 本地区的综合管理应当遵循科学规划、统筹协调、长效管理、提升功能的原则，彰显玄武湖、紫金山和明城墙等山水城林的自然生态风貌和历史文化内涵，实现景观优美、环境整洁、秩序规范、交通通畅、执法高效的综合管理目标。
第五条 涉及本地区的专业规划编制，应当与钟山风景名胜区总体规划、玄武湖景区详细规划相衔接，并征求玄武区人民政府的意见。
第六条 本地区的任何单位和个人有享受整洁市容环境和文明社会秩序的权利，并负有维护市容整洁和公共秩序的义务。
第七条 鼓励和支持公众参与本地区综合管理活动，对成绩显著的单位和个人，市人民政府、玄武区人民政府给予表彰或者奖励。
第二章 管理体制
第八条 本地区实行统一领导、条块结合、以块为主、综合执法的管理体制。
第九条 市人民政府、玄武区人民政府加强对本地区综合管理的领导，建立相应的资金投入和保障机制，合理配置执法力量，提高管理和服务水平。
第十条 市人民政府设立玄武湖周边地区综合管理委员会(以下称管委会)，履行下列职责：
(一)会同玄武区人民政府领导本地区综合管理工作；
(二)制定本地区长效综合管理工作规划和配套制度；
(三)协调和决定本地区综合管理的重要事项；
(四)建立并组织实施本地区综合管理工作考核制度和目标责任制；
(五)完成市人民政府交办的其他工作。
第十一条 玄武区人民政府负责本办法的组织实施，履行下列职责：
(一)负责本地区综合管理工作的领导、监督和协调；
(二)配合做好相关城市基础设施、公共服务配套设施建设工作；
(三)制定并组织实施本地区重大事项保障方案和突发事件应急预案；
(四)对玄武湖周边地区综合管理办公室(以下称综管办)进行日常行政管理；
(五)完成市人民政府交办的其他工作。
第十二条 综管办受管委会和玄武区人民政府领导，具体负责本地区日常综合管理工作，履行下列职责：
(一)制定本地区年度综合管理工作计划、考核方案，报管委会批准后组织实施；
(二)负责本地区市容环卫、设施维护、交通秩序、市场秩序等方面的日常巡查、维护和监管，及时发现、制止违法行为；
(三)依法行使相关管理部门委托或者授权的管理事项和行政处罚，查处违法行为；
(四)协调组织相关管理部门开展联合执法；
(五)督促检查本地区综合管理执法情况；
(六)配合玄武湖管理机构依法开展景区保护和管理工作；
(七)完成管委会、玄武区人民政府交办的其他工作。
第十三条 规划、住房和城乡建设、城市管理、交通运输、工商、卫生、食品药品监督、价格、民政、文广新、旅游、园林、地铁等部门和单位按照各自的职责和分工，共同做好本地区的综合管理工作。
市监察、法制部门应当加强对本地区综合管理、行政执法的监督工作。
公安机关依法对本地区的社会治安、道路交通和消防实施管理。
铁路公安机关、铁路疾病预防控制机构依法履行其辖区内的治安管理和疾病预防控制工作职责。
第十四条 相关行政管理部门在办理涉及本地区规划、道路占用挖掘、市容环卫、园林绿化、道路交通等行政许可审批事项时，应当事先征求综管办的意见。
第十五条 综管办建立专门执法队伍，负责本地区的日常巡查和相关行政执法。行政执法人员依法定程序取得行政执法证件后，方可从事行政执法工作。
综管办可以根据工作需要聘用行政执法协管员。行政执法协管员在行政执法人员带领下承担执法过程中的事务性工作，对违法行为进行劝阻、制止。
第十六条 相关行政管理部门应当依法将涉及本地区的市容环境卫生、园林绿化、市政设施、市场秩序等管理事项和行政处罚委托或者授权给综管办行使。相关管理部门不得再行使已经委托或者授权的管理事项和行政处罚。
依法不能实施委托或者授权的，相关行政管理部门应当在综管办派驻执法机构，派驻执法机构应当接受综管办的组织和协调，履行其法定职责。
对委托、授权管理事项和行政处罚范围以外的违法行为，综管办有权予以制止，并应当及时移送相关管理部门或者法律、法规授权的组织依法处理。
第十七条 综管办可以根据需要，召集相关行政管理部门实施联合执法。
参加联合执法的部门在各自职权范围内依法履行行政职责、实施行政管理，作出行政决定。
第十八条 本地区综合管理实行分级考核制度。
综管办的工作由管委会和玄武区人民政府考核。
派驻在本地区的执法机构、管理单位由综管办统一考核，考核结果作为派出部门对其工作考核的依据。
第十九条 综管办应当建立并向社会公布本地区统一受理的投诉举报电话，依法及时处理投诉举报事项。投诉举报事项属于相关管理部门的，综管办应当及时移送并负责督促办理。
相关管理部门应当设立本部门投诉举报电话，依法及时处理投诉举报事项。投诉举报事项涉及多个部门管理职责的，首先接到投诉举报的部门应当在其职责范围内先予处理或者制止，并及时通知其他责任部门依法处理。
第三章 景观容貌管理
第二十条 本地区的景观和容貌应当符合下列要求：
(一)建(构)筑物和设施符合城市容貌标准和国家AAAA级景区标准的相关要求；
(二)城市基础设施和公共服务配套设施齐全、整洁、卫生，公共信息标志设置规范、醒目；
(三)空气质量、水环境质量、噪声控制达到国家规定的功能区标准；
(四)城市园林绿化的设计建设符合城市规划和相关标准，布局合理，绿化养护及时规范，绿化覆盖率逐步提高；
(五)法律、法规、规章规定的其他要求。
第二十一条 本地区新建、改建、扩建建设项目应当符合相关规划、城市设计和功能定位，体现特色，保持风貌，并与周围景观和环境相协调。
禁止在本地区进行任何破坏景观、污染环境或者危害安全的建设活动。原有建设项目不符合本地区相关规划、城市设计和功能定位的，应当及时调整。
第二十二条 在明城墙保护规划规定的保护范围内，禁止新建任何与明城墙保护无关的建(构)筑物。
第二十三条 未经规划行政主管部门批准，任何单位和个人不得在本地区进行建设活动。不得擅自在临街房屋搭建雨棚、遮阳篷、突出的门廊及其他构筑物。
综管办应当加强对本地区违法建设行为的日常巡查和控制，及时发现、制止并告知相关执法部门，配合违法建(构)筑物的拆除工作。
第二十四条 本地区城市基础设施在竣工验收合格后，建设单位应当及时向综管办移交。综管办应当在接管后按照相关规范承担养护管理责任。移交接管手续办理完毕前，由建设单位负责养护管理。
客运交通、地铁附属公共设施的养护、维护、运营和管理，由其资产所有人或者管理人负责；其他资产所有人对其所有设施的养护、维护、运营和管理，应当符合本地区统一要求，并接受综管办的监督。
第二十五条 本地区户外广告设施设置应当符合城市总体规划和户外广告设施设置规划，不得损害建(构)筑物、景区(点)、街景和城市轮廓线的重要特征。
陈旧脏污、色彩剥蚀、毁损残缺等影响景观容貌或者存在安全隐患的户外广告、牌匾标识，产权或者设置单位应当立即组织修复、更新、加固或者拆除。
第二十六条 本地区各类摊亭、摊点应当按照综管办指定的地点设置，依法办理许可手续并保持设施完好和周围环境整洁。
第二十七条 单位和个体经营者应当落实市容环卫责任制，做好责任区内的清扫保洁工作，并接受综管办的监督检查。
第二十八条 加强本地区玄武湖、金川河、珍珠河等相关水域的容貌管理和环境保护，并符合下列规定：
(一)水面保持清洁，及时清除垃圾、藻类等漂浮废物；
(二)堤岸无破损，无垃圾污物、无果皮、纸屑、烟蒂、包装物等废弃物；
(三)码头容貌与周围景观相协调，不得堆放杂物；
(四)法律、法规、规章规定的其他要求。
第二十九条 本地区应当完善雨污分流管网设施建设，实施雨污分流。建设项目排放的污水，应当进入城市污水排放管网。
第三十条 加强本地区绿化成果的保护，禁止下列破坏绿化的行为：
(一)擅自占用绿地或者改变绿地用途；
(二)损坏绿地的地形、地貌；
(三)擅自砍伐、移植或者大修剪树木；
(四)损毁草坪、花坛或者绿篱；
(五)擅自采摘花果或者挖掘、损毁花木；
(六)损坏绿化设施；
(七)法律、法规、规章规定禁止的其他行为。
第三十一条 本地区各类生产经营服务活动产生的废水、废气、废渣应当符合国家规定的排放标准，并逐步实行污染物排放总量消减。
第三十二条 本地区建设项目应当制定施工保护方案。施工现场应当封闭或者围挡，采取降尘、降噪和交通疏解等措施，并及时清运建筑垃圾。施工不得破坏景观、树木植被，不得污染水体。施工结束后，应当及时清理现场，恢复环境原貌。
第四章 秩序管理
第三十三条 本地区的秩序管理应当做到交通秩序便捷通畅、公共秩序安全有序、市场秩序规范文明。
第三十四条 规划、住房和城乡建设等行政管理部门和公安机关交通行政管理部门应当扩大本地区的渠化道路半径，合理分流车辆，保持道路畅通。
第三十五条 严格控制进入玄武湖景区内的机动车。
公安机关交通行政主管理部门可以根据保护景观环境、维持游览秩序等需要，对进入玄武湖景区内行驶的机动车辆实行限制，限制路线、时间应当向社会征求意见并公布。
第三十六条 本地区机动车停车场、非机动车停放点(亭、棚)应当按照规划合理布局、规范设置。
机动车、非机动车应当在停车场或者准许停放车辆的区域规范停放，不得在广场、人行道、绿地等禁止停放的区域停放。
公安机关交通管理部门应当会同城市管理行政管理部门在城市道路范围内划定临时停车泊位，设立禁停路段和时段，依法查处违法停车等道路交通违法行为。
综管办应当在本地区城市道路范围外划定并公示机动车、非机动车停放区域、时段和出租车停靠站点，设置清晰醒目的停车指引标志，加强停放车辆秩序管理。
第三十七条 本地区从事旅游业务的单位应当具备旅行社经营资格，旅游经营者及其从业人员应当具有岗位或者执业资格证书，并依法经营、规范服务，严格履行旅游合同和旅游宣传承诺。
旅游者自主选择旅游经营者及服务方式、服务项目及商品，有权知悉服务内容、标准、质量、费用等情况。
第三十八条 本地区开展大型商务、公益等活动，应当履行相关审批手续。主办单位应当按照批准的内容和范围开展活动，组织专人维持秩序、管理车辆和有关设备，器材，确保安全。
第三十九条 流浪乞讨人员救助机构对在玄武湖周边地区的流浪乞讨人员，应当积极提供救助。综管办和相关行政管理部门工作人员在执行公务时发现流浪乞讨人员，应当告知其向救助机构求助；对其中的残疾人、未成年人、老年人和行动不便的其他人员，应当引导、护送到救助机构。
第五章 火车站管理
第四十条 综管办应当加强火车站地区管理，维护该地区的市容环境和正常秩序。
第四十一条 火车站地区的公共服务设施应当符合下列要求：设置科学合理，方便群众；指示标志清晰明确，整洁美观；损坏的设施、设备应当及时更换、维修，保障正常使用。
第四十二条 区公安机关、铁路公安机关、地铁公安机关应当建立多警种联动机制，加强巡逻防控，按照职责分工做好治安管理工作。
第四十三条 火车站地区禁止下列违反城市市容和环卫管理的行为：
(一)随地吐痰、便溺或者乱扔烟蒂、果皮、纸屑、包装品等废弃物；
(二)露宿、杂耍、卖艺、乞讨；
(三)擅自拆除、迁移、占用以及损毁市容环卫设施；
(四)在建(构)筑物或者其他设施上张贴、涂写、刻划；
(五)法律、法规、规章规定禁止的其他行为。
第四十四条 火车站地区禁止下列行为：
(一)车辆不按规定行驶或者停放；
(二)出租汽车强行拉客、不服从调度私自揽客，不在规定站点停靠，在禁停路段上、下乘客，拒载或者不按规定收费；
(三)机动车、人力车、残疾车、摩托车、电动车和其他车辆违章带客载货；
(四)围追兜售物品、强行介绍食宿；
(五)使用高音广播喇叭或者其他发出高噪声的方法招揽顾客；
(六)伪造、变造、倒卖车票或者其他有价票证、凭证；
(七)出售、出租各类非法出版物；
(八)法律、法规、规章规定禁止的其他行为。
第四十五条 除工作车辆、手推式轮椅车、保洁车外，火车站南北广场内禁止机动车辆、非机动车辆进入或者停放，禁止擅自设置摊亭、摊点，禁止遥控航空模型飞行。
禁止擅自占用、挖掘火车站南北广场。
第六章 法律责任
第四十六条 违反本办法规定，法律、法规、规章已有处罚规定的，从其规定。
第四十七条 违反本办法规定，机动车、非机动车在城市道路范围外不按规定停放的，由城市管理行政执法部门或者委托综管办责令改正，拒不改正的，非机动车处以20元以上200元以下罚款；机动车处以500元以下罚款。
第四十八条 违反本办法规定，擅自占用、挖掘火车站广场的，由城市管理行政执法部门或者委托综管办处以1000元以下罚款；属于经营性的，处以1000元以上5000元以下罚款。
第四十九条 综管办受相关行政管理部门委托行使的行政处罚，其法律责任由委托机关承担。
第五十条 相关行政管理部门派驻在综管办的执法机构行使的行政处罚，其法律责任由派出部门承担。
第五十一条 相关管理部门和综管办在本地区综合管理工作中不依法履行监督管理职责的，给予通报批评；情节严重的，对相关领导人员和责任人员依法给予行政处分。
相关管理部门和综管办工作人员违反本办法规定，滥用职权、循私舞弊、玩忽职守的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第五十二条 本办法所称玄武湖景区，其范围为《南京市玄武湖景区保护条例》规定的四至。
第五十三条 玄武区人民政府可以根据本办法制定相关配套规定。
第五十四条 本办法自2013年6月1日起施行。2008年7月1日市人民政府发布的《南京市火车站地区和中央门地区综合管理办法》同时废止。
福建省人民代表大会常务委员会关于加强社会保障工作监督的决定
福建省人大常委会
福建省人民代表大会常务委员会关于颁布施行
《福建省人民代表大会常务委员会关于加强
社会保障工作监督的决定》的公告
闽常[2002]50号
《福建省人民代表大会常务委员会关于加强社会保障工作监督的决定》已由福建省第九届人民代表大会常务委员会第三十四次会议于2002年9月27日通过，现予公布，自2002年12月1日起施行。
福建省人民代表大会常务委员会
2002年9月29日
福建省人民代表大会常务委员会关于加强社会保障工作监督的决定
（2002年9月27日福建省第九届人民代表大会常务委员会第三十四次会议通过）
为了建立健全社会保障工作监督机制，保证社会保障法律、法规的贯彻实施，维护人民群众的合法权益，促进经济发展和人民生活水平的提高，根据有关法律、法规，结合本省实际，作如下决定：
一、全省各级人民代表大会常务委员会（以下简称人大常委会）要切实加强对本行政区域基本养老保险、失业保险、基本医疗保险和居民最低生活保障等社会保障工作的监督，保证有关社会保障的法律、法规在本行政区域内的遵守和执行。
县级以上地方各级人民政府及其劳动和社会保障、财政、地税、民政、审计、卫生、药品监督等行政管理部门在开展社会保障工作时，应当自觉接受本级人大常委会的监督。
各级人大常委会监督社会保障工作时，应当充分发挥人民代表大会代表、职工群众和社会团体的作用。
二、县级以上地方各级人民政府应当把社会保障工作纳入国民经济和社会发展年度计划及中长期规划，严格贯彻执行社会保障法律、法规，加强社会保险基金的征缴、管理和发放工作，在编制年度预算时，应当按照规定安排社会保障资金。各地的社会保障水平应当与当地经济发展，以及企业与职工的承受能力相适应。要积极创造条件，实行农村居民最低生活保障制度。
三、县级以上地方各级人民政府及有关部门，应当提高社会保障服务工作水平。各级社会保障经办机构应当增加工作透明度，对单位和个人提出的办理社会保障有关事项的申请，应当明确告知完整的办理程序和要求提供的全部材料，不得无故拖延或者拒绝办理；对不符合受理条件的，应当向申请人说明情况。单位和个人关于社会保障工作的投诉、举报，受理部门应当及时处理或者督促责任部门处理。
四、县级以上地方各级人民政府社会保险费征收机构应当依法加强社会保险费的征缴管理工作，督促参保单位和个人按照法定缴费基数和缴费比例缴纳社会保险费，做到应收尽收。
五、县级以上地方各级人民政府社会保障金发放机构应当按照有关法律、法规的规定，发放社会保险金及城市居民最低生活保障金等各项社会保障金，做到按时足额、应发尽发。
六、县级以上地方各级人民政府财政部门应当依法管理社会保险基金财政专户，并按照有关规定落实居民最低生活保障资金和拨付社会保险基金。
七、县级以上地方各级人民政府应当向同级人大常委会报告社会保障工作。报告内容包括：
（一）贯彻执行社会保障法律、法规、规章及有关政策的情况；
（二）当地国民经济和社会发展计划中确定的社会保障工作预期目标的执行情况；
（三）居民最低生活保障工作的开展情况；
（四）基本医疗保险制度、医药体制、卫生体制改革的进展情况；
（五）社会保险基金的征收、管理和发放情况；
（六）本级预算安排的社会保障资金的拨付及使用情况；
（七）通过依法发行彩票、变现国有资产、社会捐助等渠道筹集社会保障资金的情况；
（八）本级人大常委会要求听取汇报的其他情况。
各级人大常委会可以组织对上述事项的专题调查，或者要求审计部门进行专项审计。有关部门应当积极配合，并提供真实情况。
八、各级人大常委会可以组织常委会组成人员、本级人民代表大会代表，对本级政府及有关部门执行社会保障法律、法规的情况进行评议，对本级人民代表大会选举或者常委会任命的本级人民政府及有关部门主要负责人进行评议。对评议中提出的建议、批评和意见，被评议人应当认真办理或者整改，并在限定的时间内将办理或者整改情况报告人大常委会并答复参与评议的人民代表大会代表。各级人大常委会进行评议前，可以组织召开有本行政区域参保人员代表参加的座谈会。
九、在社会保障工作监督过程中有下列情形之一的，各级人大常委会主任会议可以决定人大常委会或者人大有关专门委员会听取汇报，也可以指定人大常委会有关工作委员会听取汇报；必要时人大常委会可以组织执法检查、代表视察：
（一）本级人民代表大会专门委员会或者人大常委会有关工作委员会提出建议；
（二）本级人民代表大会代表十人以上或者本级人大常委会组成人员五人（县级三人）以上书面联名提出建议；
（三）本级人民政府或其有关部门提出请求；
（四）本级工会组织提出请求。
十、为了便于人大常委会对社会保障资金管理情况的监督，县级以上地方各级人民政府有关部门应当按照下列规定，向本级人大常委会报送材料，并对所提供材料的真实性负责：
（一）劳动和社会保障部门报送社会保险基金的管理、使用及发放情况，并会同财政、卫生部门报送基本医疗保险基金的管理、使用及发放情况；
（二）财政部门报送社会保险基金财政专户的监督及管理情况、社会保险基金收支情况、社会保险基金结余保值增值情况、最低生活保障资金列支情况；
（三）地方税务部门报送养老、失业保险费征缴情况及分析报告；
（四）民政部门报送最低生活保障资金使用及管理情况；
（五）审计部门报送对社会保障资金筹集、管理、使用的审计报告；
（六）各级人大常委会认为应当报送的其他材料。
前款第（一）、（二）、（三）、（四）项规定的材料每半年报送一次，分别于本年的七月份和次年的二月份报送；第（五）项规定的年度审计材料于次年的三月底之前报送，专项审计材料于审计终结后一个月内报送。
各级社会保险监督委员会应当于次年的六月底之前，向同级人大常委会报送监督检查社会保险政策和基金运营情况的有关材料。
十一、各级人大常委会发现本级人民政府及有关部门违反社会保障法律、法规和本决定的，应当督促整改，必要时可以通报，问题严重的，应当追究有关单位及负责人的责任；对审计反映出来的问题，应当责成有关单位说明原因并进行整改，对其中违反法律、法规的，应当督促有关部门依法处理；发现下级人民政府及有关部门违反社会保障法律、法规和本决定的，应当责成本级人民政府或者建议下级人大常委会依法监督，追究责任。
十二、本决定自2002年12月1日起施行。
商业银行银行账户信用风险暴露分类指引
中国银行业监督管理委员会
商业银行银行账户信用风险暴露分类指引
中国银行业监督管理委员会
2008年9月18日
第一章 总则
第一条 为规范商业银行银行账户信用风险暴露分类工作,促进商业银行提高信用风险管理水平，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条 商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本指引要求对商业银行银行账户信用风险暴露进行分类。根据信用风险特征，银行账户信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露。
第四条 本指引所称银行账户信用风险暴露是指所有未划入交易账户的表内外金融工具承担信用风险的部分。
交易账户包括：商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸。
第五条 银行账户信用风险暴露分类工作应遵循以下原则：
（一）重要性原则。商业银行的重要业务和资产类别应单独分类，对规模较小且风险程度较低的，可简化或合并分类。
（二）及时性原则。根据客户类别和业务实际，商业银行应及时确定每笔业务的风险暴露类别。
（三）持续性原则。银行账户信用风险暴露分类标准应保持相对稳定，调整风险暴露分类应遵循严格、审慎的政策和流程。
（四）全面性原则。银行账户的所有信用风险暴露都应划分到相应的类别。
第六条 中国银行业监督管理委员会按照本指引对商业银行银行账户信用风险暴露分类的规范性和合理性进行监督检查。
第二章 银行账户信用风险暴露分类的政策和程序
第七条 商业银行应根据本指引制定本行的银行账户信用风险暴露分类政策，明确开展风险暴露划分与调整的程序和内部控制要求，完善相应的报告制度和信息系统管理。
第八条 商业银行应结合本行的管理架构、资产结构和风险特征确定风险暴露分类的标准和流程。商业银行分类标准与本指引要求不一致的，须报监管部门备案。
第九条 商业银行应指定部门牵头负责全行风险暴露分类工作。由两个相对独立的岗位或部门分别负责风险暴露的划分和认定。
第十条 商业银行开展风险暴露分类时，应根据不同风险暴露类别的划分标准，将资产划入相应的风险暴露类别。对不符合主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露划分标准且承担信用风险的资产，应纳入公司风险暴露处理。
第十一条 商业银行应根据风险暴露特征的变化，调整风险暴露类别。应在出现风险暴露类别调整特征后的半年内，完成暴露类别的调整。
第十二条 商业银行应建立银行账户信用风险暴露分类和调整的报告制度，定期向董事会和高管层报告分类状况和风险情况。
第十三条 商业银行应在相关信息系统中对每笔业务的风险暴露类别进行标识。
第十四条 商业银行应建立银行账户信用风险暴露分类的内部审计制度，对银行账户风险暴露分类实施情况定期开展审计。
第三章 主权风险暴露
第十五条 主权风险暴露是指对主权国家或经济实体区域及其中央银行、非中央政府公共部门实体，以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。
第十六条 前条所称多边开发银行包括世界银行集团、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲复兴开发银行、泛美开发银行、欧洲投资银行、北欧投资银行、加勒比海开发银行、伊斯兰开发银行、欧洲开发银行理事会。
第四章 金融机构风险暴露
第十七条 金融机构风险暴露是指商业银行对金融机构的债权。根据金融机构的不同属性，商业银行应将金融机构风险暴露分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。
第十八条 本指引所称银行类金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及在中华人民共和国境外注册并经所在国家或者地区金融监管当局批准的存款类金融机构。
第十九条 本指引所称非银行类金融机构包括经批准设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、资产管理公司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构。
第五章 零售风险暴露
第二十条 零售风险暴露应同时具有如下特征：
（一）债务人是一个或几个自然人。
（二）笔数多，单笔金额小。
（三）按照组合方式进行管理。
第二十一条 零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露三大类。鼓励商业银行根据自身业务状况和管理实际，在上述基础上做进一步细分。
第二十二条 个人住房抵押贷款是指以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款。
第二十三条 合格循环零售风险暴露指各类无担保的个人循环贷款。合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。
第二十四条 其他零售风险暴露是指除个人住房抵押贷款和合格循环零售风险暴露之外的其他对自然人的债权。
第二十五条 商业银行对企业的风险暴露，如同时满足如下特征可纳入其他零售风险暴露：
（一）商业银行对单个债务人授信总额不超过500万元且该债务人资产总额不超过1000万元人民币，或授信总额不超过500万元且该债务人年销售额不超过3000万元人民币。
（二）在商业银行内部采用组合方式进行管理。
第六章 公司风险暴露
第二十六条 公司风险暴露是指商业银行对公司、合伙制企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括本指引界定的对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业客户的债权。
第二十七条 根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。
第二十八条 中小企业风险暴露是商业银行对年销售额（近3年销售额的算术平均值）不超过3亿元人民币的企业债务人的债权。
第二十九条 专业贷款是指公司风险暴露中同时具有如下特征的债权：
（一）债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体。
（二）债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力。
（三）合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。
第三十条 专业贷款划分为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产贷款。
第三十一条 项目融资除符合专业贷款的特征外，还应同时具有如下特征：
（一）融资用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置或基础设施项目，包括对在建项目的再融资。
（二）债务人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企业法人。
（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
第三十二条 物品融资除符合专业贷款的特征外，还应同时具有如下特征：
（一）债务人取得融资资金用于购买特定实物资产，如船舶、航空器、轨道交通工具等。
（二）还款来源主要依靠已用于融资、抵押或交给贷款人的特殊资产创造的现金流。这些现金流可通过一个或几个与第三方签订的出租或租赁合约实现。
第三十三条 商品融资除符合专业贷款的特征外，还应同时具有如下特征：
（一）为可在交易所交易的储备、存货或应收的商品（如原油、金属或谷物）进行的结构性短期融资。
（二）债务人没有其他实质性资产，主要依靠商品销售的收益作为还款来源。
（三）贷款评级主要反映贷款自我清偿的程度及债务人组织该笔交易的能力，而不反映债务人的资信水平。
第三十四条 产生收入的房地产贷款除符合专业贷款的特征外，还应同时具有如下特征：
（一）债务人一般是一个专门开发融资项目的公司，也可是从事房地产建设或拥有房地产的运营公司。
（二）融资用途是房地产（如用于出租的办公室建筑、零售场所、多户的住宅、工业和仓库场所及旅馆）的开发、销售或出租，以及土地整理、开发和储备等。
（三）还款主要依赖于贷款所形成房地产的租金、销售收入或土地出让收入。
第三十五条 一般公司风险暴露是指中小企业风险暴露和专业贷款之外的其他公司风险暴露。
第七章 股权风险暴露
第三十六条 股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有的股东权益。
第三十七条 纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足如下条件：
（一）持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所孳生的收益。
（二）该项金融工具不可赎回、不属于发行方的债务。
（三）对发行方资产或收入具有剩余索取权。
第三十八条 符合下列条件之一的金融工具应划分为股权风险暴露：
（一）与商业银行一级资本具有同样结构的工具。
（二）属于发行方债务但符合下列条件之一的金融工具：
1.发行方可无限期推迟债务清偿；
2.债务须由发行方通过发行固定数量的股票来清偿，或允许按照发行者意愿通过发行固定数量的股票来清偿；
3.债务须由发行方通过发行不定数量的股票来清偿，或允许按照发行者意愿通过发行不定数量的股票来清偿，且不定数量股票价值变化与债务价值的变动高度相关；
4.持有方有权要求以股票方式清偿债务，但以下情形除外：对可交易的工具，商业银行能证明且监管部门也认可该工具更具有发行者的债务特征；对不可交易的工具，商业银行能证明且监管部门也认可该工具应作为债务处理。
第八章 其他风险暴露
第三十九条 购入应收账款是指销售方将其现在或将来的基于其与买入方订立的商品、产品或劳务销售合同所产生的应收账款，根据契约关系以有追索权或无追索权方式转让给商业银行所形成的资产。购入应收账款可分为合格购入公司应收账款和合格购入零售应收账款。
第四十条 购入零售应收账款纳入零售风险暴露。购入公司应收账款原则上应纳入公司风险暴露，商业银行也可将合格购入公司应收账款作为单独一类风险暴露。合格购入公司应收账款应同时满足以下条件：
（一）销售方与买入方订立的销售合同真实、公平、合法、有效，且销售方能够提供完整的应收账款债权证明。
（二）销售方与商业银行之间无任何关联关系，该应收账款未由商业银行直接或间接发起。
（三）集团公司内部企业之间、关联企业之间发生的应收账款，不属于合格应收账款。
（四）商业银行对所有应收账款的收益或按比例分摊的收益拥有债权。
第四十一条 资产证券化风险暴露是指商业银行在参与资产证券化交易过程形成的信用风险暴露。资产证券化风险暴露包括（但不限于）商业银行持有资产支持证券、提供信用增级、流动性支持、开展利率互换、货币互换或信用衍生工具以及进行分档次抵补的担保形成的风险暴露。
第九章 附则
第四十二条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。
第四十三条 本指引自2008年10月1日起施行。
